1. Eventuelle omposteringer: Gennemgå alle kontospecifikationer, er der moms på de posteringer der kan trækkes moms af, har valg af konti og formål været helt konsekvent i, eller er der noget står forkert.
  2. Løn kræver måske lidt ekstra opmærksomhed,
    1. først er det meget vigtigt at lave en kontospecifikation på formål 9999 og sikre at saldo er nul for hver artskonto.
    2. Kontiene 978811, 978812 og 973031 bør være nul og på 973030 skal der stå næste års SH udbetalinger.
  3. Afstemninger:
    1. Check at saldoliste debitorer stemmer med saldo på 611510 til 611590 (det kunne være, der var posteret direkte på en debitorkonto)
    2. Gennemgå Kontospecifikation for statusposterne 613030 – 619010 og 951510 - 973019

og check om de gik i nul først på året. Gem udskriften og brug som bilag eller checkliste i nyt år.

  1. Tjek at mellemregningskonti går i nul.
  2. Tjek af at alle delte medarbejderes løn er udlignet (hvis I har lavet et underformål (ex 6201) er det nemt at se om det går i nul.
  3. Afstem løn af med Skat
  • Indberette/forespørge på eIndkomst/LetLøn
    • Afstemning af indberetninger
  1. Momsregulering:

Tip til at finde tallene Under regnskab - udskrifter - Budget formål - Fjern alle flueben i venstre kolonne og sæt alle i højre.

Så skal i bare lægge lønudgifter og almindelige udgifter sammen for alle formål.

  • Momsreguleringsskemaet:
    • Metode A kirke (hvis koncerter med betaling)
    • Metode A kirkegård
    • Metode B
  • Udskriv Momsrapport i regnskabet
  • Bemærk dette uddrag af kirkeministeriets vejledning i årsafslutning:


For det første skal aconto fradragsprocenterne genberegnes. Når denne er genberegnet, bør denne forelægges menighedsrådet – gerne inden momsreguleringen bogføres i regnskabet, men senest i forbindelse med menighedsrådets behandling af regnskabet. Bogfør reguleringen efter anvisningen i momsrapporten


  • Nulstil 612110 og 972520 og bogfør differencen på 972530 Hvis i skal betale og 612130 Hvis I skal have penge tilbage - Indberet moms
  1. Biregnskaber

Skal med i årsregnskabet enten tastet i Kollektregnskab eller vedhæftet som bilag på Økonomiportalen

  • Kollekt, lav evt. en kontospecifikation af 972010 – tjek at kollekter er afregnet
  • Menighedsplejen – tjek at den er afregnet
  • Byggeregnskab, lav evt en kontospecifikation af formål 8xxx
  • Regnskaber for samarbejder


Materiale til årsregnskab

Komplet kontospecifikation art

Kopi af stiftskapitaler

Bankudtog af driftskonti

Bankudtog af prohiberede konti

Status på lån

Bankudtog for slut december og januar med markeringer af hvilke poster der hører til nyt og gammelt år

Provtiets tilladelse til at bruge af prohiberede konti

Udtog fra Skat.dk over samlede indberetning til afstemning med regnskab samt udskrift af skattekontoen


Kopi af momsangivelse

  • Metode A kirke (hvis koncerter med betaling)
  • Metode A kirkegård
  • Metode B
  • Momsrapport fra regnskabet



Materialet til revisoren kan afleveres på FIN i følgende mapper

Budget og regnskabsarkiv

C Beslutningsprotokoller

D Kvartalsrapporter

E Regnskab vedrørende sidste år

F Stiftsmidler, kontoudtog mv fra KAS


  1. Regnskabsinstruks
  2. Saldooversigter
  3. Kontospecifikationer
  4. Tilgodehavender
  5. Værdipapirer
  6. Likvide beholdninger og renter
  7. Lån
  8. Kreditorer og skyldige omkostninger
  9. Kollekter
  10. Moms
  11. Lønafstemninger
  12. Anlægsinvesteringer
  13. Egenkapital/resultatdisponering
  14. Andet materiale
  15. Den af menighedsrådet udfyldte materialeliste dette åf
  16. Materialer fra et evt kasseeftersyn
  17. Opfølgning fra tidligere år


G Revisors behandling af regnskabet

H Behandling af revisors bemærkninger tilårsregnskabet

I Det offentliggjorte regnskab vedrørende deet år